税金ほか

経費になる税金ならない税金

フリーランス・個人事業主の方が納める税金も様々です。

昼散歩の一風景、いつものコースが工事中なので別コース。

 

以前記事にもしましたが、自動車、不動産などを所有・使用し事業を行っていたら、ほぼ毎月何かしらの税金を払うことに。。

参考長崎県|納税カレンダー

前回、個人事業開業時の届出書について記事にしました。   本日は、長崎県内で事業をされている個人事業の方向けに、各種税金の納付タイミングを把握できるページをご紹介します。   「県 ...

続きを見る

 

本日は、フリーランス・個人事業主が支払う税金のうち経費になる税金、ならない税金について記事にしたいと思います。

 

 

 

経費にならない税金

経費に含めることができない主な税金は下記のとおりです。

  • 所得税
  • 住民税(都道府県・市税)
  • 延滞税などのペナルティとなる税金
  • 源泉所得税
  • 消費税(税抜経理の場合)

所得税や住民税は、所得に対して課税されるので、その所得を計算する際の経費にすることはできません。

延滞税などは、いわゆるペナルティとなる税金なので、これを経費にできるとなると、ペナルティ感が弱くなりますので、当然認められていません。

源泉所得税は、そもそも従業員から預かっている税金なので経費にはなりません。

あと、消費税については、経理方法で納付時の処理が異なります。
税抜経理とは、本体価格で売上・仕入等の金額を計算し、それにかかる消費税は別個に集計しているので、あくまで預り金です。

 

 

経費になる税金

次は経費に含めることができる主な税金です。

  • 自動車税(軽自動車税)
  • 固定資産税
  • 不動産取得税
  • 事業税
  • 事業所税
  • 消費税(税込経理の場合)
  • 印紙税

自動車税や固定資産税については、当然事業で利用している場合で、かつ経費になるのは事業で利用している部分に限られます。
なので、事業分とプライベートの割合を合理的な方法で按分することになります。

 

以上のように、税金には経費になるものならないもの様々です。
名前も計算方法も納付時期もバラバラです。
経費処理も異なりややこしいですが、処理を誤ると税金計算に影響を与えることになりますので、しっかりおさえておきたいですね。


【編集後記】
今日はとある手続きの申込み。
無事完了しました。

ライフ

目線を上げていこう

  バイクの免許を取得するときに、自動車学校の先生からも言われたりしました。 目線の方に体が動き、バイクもそっちに向いていくので、「目線を上げて」、「行きたいほうを見て」と。 スノーボードをはじめたころ、同様の感覚がありました。 怖いので、足元ばかりみてしまうのですが、それだとうまく滑れないのです。 行きたい方向を見て、そして目線も上げる必要があります。   これは自身の「気持ち」についても言えることかもしれません。   生活していると、 嫌なことや思い通りにならないこと、い ...

ReadMore

会計・経理

自賠責保険料の経理処理について

事業で使用している車の車検費用はもちろん経費処理できます。 その中で自賠責保険料の経理処理について、たまにご質問をいただくことがあります。 自賠責保険料は数年分(MAX3年)の前払いとなるものなので、「前払費用」で処理すべきか、というもの。 原則は1年を超える部分(翌期以降分)については、前払費用(又は長期前払費用)で処理すべきですが、実務的には、支出時に費用として処理することになります。 本日は自賠責保険料の経理処理について確認したいと思います。     前払費用とは   ...

ReadMore

税金ほか

売電収入と所得税について

太陽光発電による売電収入は申告必要?とお尋ねいただくこともあります。 売電収入に係る所得税の申告について、確認してみたいと思います。     売電収入による申告の要否   売電収入に限ったことではありませんが、一定の所得がある場合には確定申告を行う必要があります。 ただ、発電量が少ない住宅用のパネルであれば、申告不要となるケースも多いです。 年末調整のみで完結している会社員であれば、給与所得以外の所得が20万円を超えた場合に確定申告が必要となるので、売電収入による所得が少額の ...

ReadMore

ライフ

天気がよかったのでツーリング

  今日の長崎は天気もよくあたたかい1日でした。 ツーリング日和。 娘たちもお友だちと遊びに行くというので、これはとチャンスと思い夫婦でツーリングに行ってきましたよ。   今日はいつもの251ではなく、大村(三浦経由)ツーリング。   いつもの251と比較すると道中混み合うエリアがあるのですが、大村湾沿いのルートが心地よいので、夫婦ともにお気に入りのコースです。   そのルートを通れればいいので、特に目的地があるわけではありません。 なので、結局スタバをゴールにして ...

ReadMore

税金ほか

相続時精算課税の留意点について

    相続時精算課税の見直し   2023年の税制改正において、相続時精算課税に係る基礎控除が創設されました。 以前の記事でも少し触れましたが、2024年1月1日以後の贈与で取得した財産について、110万円の基礎控除が適用できるようになりました。     相続時精算課税の留意点   2024年以後は相続時精算課税の使い勝手がよくなる部分があることから、制度の利用が拡大することが予想されているようですが、相続時精算課税を検討する際には留意すべき点 ...

ReadMore

ライフ

専門用語、略語は多用しないようにする

  TPO、ケース・バイ・ケースだと思いますが、使わないようにしている言葉があります。 専門用語や略語などがその一例です(それ以外にも使わないと決めている言葉がいくつかあります)。   話す相手が専門家、同業の方などであれば、専門用語を使ったほうが内容を理解するのも早いでしょう。 略語についても、同業者であれば普段の会話と同じように使用することができるものと思います。 ただ、業界経験が長くなってしまうと、当初は難しく感じていたことであっても、知らないうちに当たり前のことに変わっていきま ...

ReadMore

税金ほか

小規模企業共済オンライン申請サービスについて

  小規模企業共済では、オンラインで各種変更申請が可能となっています。 マイナンバーカード、スマートフォンがあれば、場所・時間を選ばず各種届出手続き申請ができます。 オンライン申請が可能な手続きは以下のとおり。 掛金月額の変更 掛金引き落とし口座の変更 払込区分の変更 契約者情報の変更 掛金の一括納付 掛金控除証明書電子発行の申し込み       手続きは「小規模企業共済 届出手続きへ」を選択し、メールアドレスの登録からスタート。   次にパソコンとICカ ...

ReadMore

ライフ 長崎

歩こーで!(ながさき健康づくりアプリ)ダウンロード者限定抽選会(2024年2月)|長崎県

  以前記事にした「ながさき健康づくりアプリ」。     アプリのダウンロード者限定で、長崎県産品が当たる抽選会が開催されています。   応募期間:2024年2月29日(木)まで。 応募方法:500ポイントで1回応募可能(応募は1人何回でも可、当選は1人1回のみ)。 抽選結果:歩こーで!のお知らせで3月8日頃を目途に配信。     インストール後、特に「使っている」という意識はないのですが、勝手にポイントが貯まっています。   あまり意 ...

ReadMore

  • この記事を書いた人

平川吉輝

税理士、AFP
1979年8月13日生、44歳。
長崎県長崎市在住。
2021年2月1日から日毎日更新中。

-税金ほか