会計・経理

iDeCoの年末調整手続きについて

会社員でiDeCoに加入している方は年末調整の手続きが必要です。

毎年されている方であれば手続きが漏れることは少ないと思いますが、加入したばかりだとうっかり失念することもあるかもしれません。

最近iDeCoを始めた、という方は控除もれがないか確認していただければと思います。

 

iDeCoの年末調整手続き

会社員の方がiDeCoに加入している場合、払込の方法によって手続きが2通り考えられます。

事業主払込

払込方法が「事業主払込」の場合の年末調整は、事業主が毎月の給与から天引き(源泉徴収)して把握している納付金額を他の社会保険料控除の金額と合算して手続きします。

毎月の所得税の源泉徴収税額も、iDeCoの掛け金とその他の社会保険料を合算した金額を元に算出しているはずです。

 

個人払込

「個人払込」を選択している場合は、本人あてに国民年金基金連合会からはがきが送られてくるので、それを年末調整の資料として、事業主へ提出する必要があります。

ちなみに、「事業主払込」を選択している場合は、このはがきは発行されません。

はがきを開いたら、「令和○年分 小規模企業共済等掛金払込証明書」と上の方に書かれていると思います。これだけだとよくわからないという方もいらっしゃるかもしれませんが、サブタイトル的な感じで、すぐ下に、「確定拠出年金(個人型年金)」とも書かれているので何となくわかると思います(個人的には、iDeCoって書けばいいのに、と思いますが。。)。

 

控除もれのパターン

考えられる「控除もれ」のパターンとしては、手続きが2つあるのでそれぞれであるかもしれません。

1つ目は事業主側のもれです。

小規模企業共済等なんちゃらと書いておりますが、最終的には社会保険料の控除に合算されます。

ただ、そのことをわかっていないとうっかり合算し忘れる、ということがあるかもしれません。

実際、お客様のところで控除もれのケースを見たことがあります(ややイレギュラーな事情がありましたが、、)。

事業所にはiDeCoの登録事業者としての通知が届くので、加入手続きの際に年末調整のことを意識していれば漏れることはないのでしょうが、タイミングや担当者が違えば、失念することも考えられます。

ご自身で確認できるのであれば、源泉徴収票にて確認していただければと思います。

社会保険料等の金額を把握できないということであれば、年末調整を担当されている方に一言確認を入れてみてもいいかもしれませんね。

 

2つ目は、加入者側の「掛金払込証明書」の提出もれです。

加入者に対して、毎年10月頃に前述のはがきが届くようになっておりますが、初回の掛金納付が9月以降となった加入者の場合は、納付された月の翌月の送付となるようです。

最初だとはがきが送ってくる認識もないかもしれませんし、時期がずれると忘れたり、間に合わなかったりするかもしれませんね。

とにかく、捨てずにしっかり保管しましょう。

 

控除もれがあった場合は確定申告

仮に何らかの事情でもれていた、書類が間に合わなかったという場合でも、確定申告することでリカバリー可能です。

確定申告をされていない方であれば、5年間はさかのぼって申告することが可能です。

確定申告をしている方の場合は、「更正の請求」という別の手続きをすることで控除可能です(更正の請求ができるのは法定申告期限から5年以内です)。

控除もれがあると、iDeCoによる節税メリットを受けられていないことになりますので、特に加入したばかりという方は、再度ご確認いただければと思います。

 


【編集後記】
久しぶりの1日がかりの研修と、往復の移動でやや疲れました、、
特に移動が。移動方法について、いろいろ検討が必要だと感じました。

ライフ 効率化

SESAME3の導入でなくなった「あれ?鍵かけたかな?」の不安

ある会報の中にくらし豆知識というコーナーがあり、「鍵のかけ忘れ防止」の方法について紹介されていました。   鍵かけたかな?の不安 どこかに出掛けたあとで、ふと「鍵かけたかな?」と不安になることはないでしょうか? 私はあります。 以前、勤務しているときも、出勤しようと車を出した直後に、「あれ?」と考えてしまい、念の為車から降りて確認したり、、 あるときは出先で、ふと気になって不安になったり。 きちんと施錠されているんですけどね。 毎日のことなので、あまり意識せずに行っているからでしょうか。 &nb ...

ReadMore

ライフ 効率化

位置情報を家族・友人と共有することでちょっと効率化

別の記事でGoogleカレンダーの予定の共有について記事にしました。   シーンによっては位置情報の共有も便利です。     位置情報の共有による効率化 例えば、遠方から遊びにきてもらうときなど、位置情報を共有していると「今どの辺?」を確認する必要がなくなります。 タイトルの通り、「ちょっと」効率化できます。。 ちょっとですが…   iPhoneで位置情報を共有する方法 iPhoneで位置情報を共有する方法も簡単です。 「探す」アプリの「人を探す」タブを選択し、「自 ...

ReadMore

ライフ 効率化

Googleカレンダーを家族と共有することでちょっと効率化

スケジュール管理はGoogleカレンダーで行っております。 そして、Googleカレンダーの予定を家族とも共有しております。   予定を家族と共有する効率化 当初、妻とだけ共有していたのですが、最近では兄弟とも共有するようになりました。 兄弟が多いもので。 今のところ共有しているのは、兄弟のうち長崎本土に住んでいる3人とだけですが、ちょっとした効率化を図ることができています(活用しているのは1人ですが、今のところ)。 何かしらの予定を組む際に、空いている日を擦り合わせる頻度が限りなく少なく済みま ...

ReadMore

会計・経理 税金

天井埋込み型エアコンの耐用年数について

仕事場のエアコン。 暖房がよくきくと聞いておりましたが、しっかりきいております。 快適です。   本日はエアコンの耐用年数について記事にします。   目次1 冷暖房設備の耐用年数2 天井埋込み型エアコンは建物附属設備?3 資産区分の判定について   冷暖房設備の耐用年数 一般的な家庭用エアコンの耐用年数は、税務上6年(器具備品)となっています。 資産の種類などによって、税務上の耐用年数が定められているのですが、建物附属設備の中にも「冷房、暖房、通風又はボイラー設備」というもの ...

ReadMore

ライフ 投資・節約・お金

Kindle Unlimited ブラックフライデー3か月99円キャンペーン開催中【12月2日まで】

Kindle Unlimitedの「ブラックフライデー3か月99円キャンペーン」が開催中です。 期間は2021年12月2日までとなっております。 99円はお得ですね。 3月のキャンペーンのときは、結局利用しなかったのですが、久しぶりに利用しようと思っていたので、タイミングがよかったです。 こういったキャンペーンはちょくちょく実施されているようですね(常時、実施されている「30日間無料体験」とは併用不可)。 一度も利用したことがない方、過去1年以内に無料キャンペーン等を利用したことがない方が対象です。 おそ ...

ReadMore

ライフ 投資・節約・お金

dポイントカードをApple Walletに追加してみました

Apple Walletにdポイントカードを追加してみました(dポイントを貯めているわけではないですが)。 Apple Walletに追加することで、Apple WatchのWalletにも自動で追加されます。 追加する手順について記事にしたいと思います。   まず、dポイントクラブのサイトにアクセスします。   下の方へスクロールすると、「Apple Walletに設定してdポイントカードを利用する」というメニューがありますので、そこにある「設定方法はこちら」を選択します。 &nbs ...

ReadMore

会計・経理 税金

個人事業主が事業用資産を売却した場合の注意点

個人事業主が事業で使用している資産を売却することもあるかと思います。 実務でよく出てくる例で言うと、車を買いかえる際に、旧車両を下取りに出すケースが上げられます。 下取りを伴う車の購入は、車の購入と売却を同時に行っている取引となります。 その際に注意すべきポイントは主に3つです。   目次1 所得区分2 消費税3 対象は事業割合分のみ   所得区分 事業で使用していた車両を売却したのだから、なんとなく事業所得に含めて計算してもいいような気もしますが、個人事業主の場合、事業用資産の売却は ...

ReadMore

長崎

長崎市恐竜博物館に行ってきました。

本日、長崎市恐竜博物館に弟家族と行ってきました。 わかっていたことですが、結構遠いです、、同じ長崎市内なのですが、自宅から1時間ほどかかりましたね。。     向かう道中では、右手に軍艦島も臨むことができます。 遠かったですが、娘たちも楽しめたようで満足気、何よりです。 博物館の前の広場には、遊具など子どもたちが遊べるスペースもあり、博物館に入る前から楽しめたようでした(どっちかというと、こちらを満喫しておりました)。         12時台の ...

ReadMore

  • この記事を書いた人

平川吉輝

税理士、AFP、医業経営コンサルタント
1979年8月13日生。
長崎県在住。
2021年2月1日から日毎日更新中。

-会計・経理