会計・経理

iDeCoの年末調整手続きについて

会社員でiDeCoに加入している方は年末調整の手続きが必要です。

毎年されている方であれば手続きが漏れることは少ないと思いますが、加入したばかりだとうっかり失念することもあるかもしれません。

最近iDeCoを始めた、という方は控除もれがないか確認していただければと思います。

 

iDeCoの年末調整手続き

会社員の方がiDeCoに加入している場合、払込の方法によって手続きが2通り考えられます。

事業主払込

払込方法が「事業主払込」の場合の年末調整は、事業主が毎月の給与から天引き(源泉徴収)して把握している納付金額を他の社会保険料控除の金額と合算して手続きします。

毎月の所得税の源泉徴収税額も、iDeCoの掛け金とその他の社会保険料を合算した金額を元に算出しているはずです。

 

個人払込

「個人払込」を選択している場合は、本人あてに国民年金基金連合会からはがきが送られてくるので、それを年末調整の資料として、事業主へ提出する必要があります。

ちなみに、「事業主払込」を選択している場合は、このはがきは発行されません。

はがきを開いたら、「令和○年分 小規模企業共済等掛金払込証明書」と上の方に書かれていると思います。これだけだとよくわからないという方もいらっしゃるかもしれませんが、サブタイトル的な感じで、すぐ下に、「確定拠出年金(個人型年金)」とも書かれているので何となくわかると思います(個人的には、iDeCoって書けばいいのに、と思いますが。。)。

 

控除もれのパターン

考えられる「控除もれ」のパターンとしては、手続きが2つあるのでそれぞれであるかもしれません。

1つ目は事業主側のもれです。

小規模企業共済等なんちゃらと書いておりますが、最終的には社会保険料の控除に合算されます。

ただ、そのことをわかっていないとうっかり合算し忘れる、ということがあるかもしれません。

実際、お客様のところで控除もれのケースを見たことがあります(ややイレギュラーな事情がありましたが、、)。

事業所にはiDeCoの登録事業者としての通知が届くので、加入手続きの際に年末調整のことを意識していれば漏れることはないのでしょうが、タイミングや担当者が違えば、失念することも考えられます。

ご自身で確認できるのであれば、源泉徴収票にて確認していただければと思います。

社会保険料等の金額を把握できないということであれば、年末調整を担当されている方に一言確認を入れてみてもいいかもしれませんね。

 

2つ目は、加入者側の「掛金払込証明書」の提出もれです。

加入者に対して、毎年10月頃に前述のはがきが届くようになっておりますが、初回の掛金納付が9月以降となった加入者の場合は、納付された月の翌月の送付となるようです。

最初だとはがきが送ってくる認識もないかもしれませんし、時期がずれると忘れたり、間に合わなかったりするかもしれませんね。

とにかく、捨てずにしっかり保管しましょう。

 

控除もれがあった場合は確定申告

仮に何らかの事情でもれていた、書類が間に合わなかったという場合でも、確定申告することでリカバリー可能です。

確定申告をされていない方であれば、5年間はさかのぼって申告することが可能です。

確定申告をしている方の場合は、「更正の請求」という別の手続きをすることで控除可能です(更正の請求ができるのは法定申告期限から5年以内です)。

控除もれがあると、iDeCoによる節税メリットを受けられていないことになりますので、特に加入したばかりという方は、再度ご確認いただければと思います。

 


【編集後記】
久しぶりの1日がかりの研修と、往復の移動でやや疲れました、、
特に移動が。移動方法について、いろいろ検討が必要だと感じました。

税金

所得税乙欄で住民税の特別徴収は可能か

住民税の特別徴収税額通知書が届く時期です。   住民税の納付方法には普通徴収(納付書での納付)と特別徴収(給与天引き)の2種類があります。 特別徴収が原則です。   普通徴収が認められるのは、下記のような場合。 給与が毎月支給されない場合 毎月の給与の支払額が少なく、市・県民税を特別徴収 することができない場合 退職(予定)等により給与から特別徴収ができない場合 他から支給される給与から市・県民税が引かれる場合 個人事業者の事業専従者   通常、住民税の特別徴収については、給 ...

ReadMore

Excel

Excelでセルを非表示にする方法

  自分だけが使うデータであれば、必要がない処理だと思いますが、他の方に見せる場合など、何らかの事情で中身をみせたくないというシーンもあるかもしれません。 そういった場合に、セルをアスタリスク(*)で表示する方法についてご紹介します。   Excelでは、セルの表示形式を指定することができるのですが、パスワードの入力画面であるような(****)での表示に変更することが可能です。   設定方法も簡単です。 セルの書式設定を開き(Ctrl + 1)、「表示形式」→「ユーザー定義」 ...

ReadMore

Excel

よく使うExcelのショートカットキー

毎日Excelに触れるので、何かしらのショートカットキーを必ず利用しております。   マウス操作がメインであまりキーボードでのショートカットキーを利用しないという方もいらっしゃるかもしれませんが、1度覚えてしまえばマウスより効率がいいと感じています。 普段使わないというかたも、少しずつでも試していただければと思います。 まずはこの辺りからいかがでしょうか。   Ctrl + C コピー Ctrl + X 切り取り Ctrl + V ペースト   Ctrl + R 左のセルをコ ...

ReadMore

Excel 効率化

ショートカットキー「Ctrl + E」のあれこれ

ショートカットキーを使うとパソコンでの操作を効率よく行うことができます。   本日は、ショートカットキー「Ctrl + E」についてご紹介したいと思います。     Excel フラッシュフィル機能 例えば、このようなリストがあったとして、「姓」「名」に分けたいという場合に便利です。 「姓」の1つ目を選択している状態で「Ctrl + E」を入力すると、法則を見つけてそれ以下について自動で入力してくれます。   「名」についても同じように実行してみます。   ...

ReadMore

会計・経理

マネーフォワード、freeeを同時並行で使ってみての感想

  開業時からマネーフォワード(以下、MF)とfreeeを使い始めました。 勤務しているときによく使っていたのは弥生会計だったのですが、色々試してみたいと思いそれぞれ導入してみました。 MFは多少使ったことがあったのですが、freeeはまったく触ったこともありませんでした。 今考えると、急いで2つ導入しなくてもよかったかな?とも思いますが、おかげで比較しながら操作等を覚えることができました。 と言っても、2021年はもともと使ったことがあったMFを先行して使い、自分の確定申告もMFで行っています ...

ReadMore

会計・経理

未償却残高とは何か

「減価」も「償却」も、業界以外の方の場合、どちらも馴染みがない言葉だと思います。 本日は、減価償却の仕組みの中で出てくる「未償却残高」について書いてみようと思います。   減価償却とは 「減価償却」とは、時間の経過によってその価値が減っていく、という考え方に基づき計算されるそのモノの価値の目減り分です。 長く使えるものは、一度に経費にするのではなく、その期間に応じて、分割して経費にしていくことになります(費用配分といいます)。 業務に使用していて、かつ時間の経過とともに資産価値が減少する固定資産 ...

ReadMore

独立

独立して実感している自由

独立後、勤務していたころと比較すると色々な変化がありました。 独立する前から、なんとなく想像していた部分もありますが、実際に独立して感じた3つの自由について書いてみたい思います。   目次1 時間の自由2 選択の自由3 稼ぐ自由、稼がない自由   時間の自由 まず、時間の使い方が自由に選べます。 勤務していると、9時から18時とか、一定の時間拘束されるのが普通です(フレックスもありますが)。 それと違い独立後は、仕事を何時から始めるか、何時に終わるか、するしない、自由に選ぶことができま ...

ReadMore

ブログ

ネタ切れさせないために意識しておきたいこと

  ブログを毎日更新するためには、毎日何かしら記事にする「ネタ」が必要になります。 ストックはあっても、その日に書けるものとは限りません。 度々、ネタが浮かばなくて困ることもあります。 ブログのネタが浮かばないことの問題点|長崎の税理士 平川吉輝のblog   本日は、ネタを切れさせないために、意識しないといけないなと思うことを書いてみたいと思います。   目次1 アンテナを張る2 試す3 メモする   アンテナを張る   同じ日なんてないはずなのに、意識 ...

ReadMore

  • この記事を書いた人

平川吉輝

税理士、AFP
1979年8月13日生、42歳。
長崎県長崎市在住。
2021年2月1日から日毎日更新中。

-会計・経理